电影《西虹市首富》7月27日全国上映，这部暑期档搞笑担当上映13小时后票房就破亿，很多网友看完电影后直呼笑到停不下来。《西虹市首富》最大的彩蛋出现在影片结尾，王多鱼通过了二爷设定的考验继承遗产实现财富自由，在带着夏竹完成环球旅行归来时，夫妻二人决定将三百亿全部捐出。二人在捐赠处签署文件时突然考虑到必须要给家庭尤其是孩子保留部分资金确保正常生活的问题，开始预算应该预留多少资金。结果他们越算越多，账单越拉越长，好不容易算完又发现万一有了二胎又不够了。虽然这只是影片为了追求喜剧效果抖的一个“包袱”，但在申茵律师团财富传承律师看来，现实生活中还真是会存在类似的情节——即使是首富家中也需要无时不刻地关注有没有“余粮”!实践中，高净值人士是如何进行家族资产的规划以实现财富保全、保障家族及家族成员利益以及财富传承目标的呢？今天，申茵律师团财富传承律师就为大家简要介绍一下近年来为高净值及超高净值客户提供财富传承规划服务中应用最多的两类以信托架构为基础的传承工具。
一、保险金信托
在我国，保险金信托通常是指以保险金给付作为信托财产，由保险投保人和信托机构签订保险信托合同书，当被保险人身故发生理赔或保险期满保险金给付时，由保险公司将保险金交付受托人(即信托机构)，由受托人依信托合同的约定管理、运用，并按信托合同约定方式，将信托财产分配给受益人，并于信托终止或到期时，交付剩余资产给信托受益人。
在过去，大多数人认为遗产继承问题，可以通过遗嘱的方式解决，而因婚姻状态发生变化导致的财产风险，则可以通过婚内财产协议的方式解决，但是这两种方式都存在较大的弊端。遗嘱继承，经常会因公证环节法定继承人提出的异议导致遗嘱无法被执行而最终面临家族成员对簿公堂的情形。婚内财产协议，只能在合同双方之间产生约束力，无法对抗善意第三方，尤其是在出现债务危机时，更是无法用婚内协议来保全财产。而且，即使在合同双方之间，也有可能因为约定不明确或在合同签署后财产情况发生的变化而导致婚内财产协议无法覆盖全部财产的问题，并因此引发争议。保险金信托基于信托财产权属的独立性，完全可以规避前述遗嘱和婚内财产协议无法规避的风险。另外，目前我国各信托机构对设立保险金信托的资金门槛要求不高，通常为300万—600万保额的人寿保险或年金险(各信托机构对可用于设立保险金信托的保险产品会有不同的要求)。正是基于前述优势，保险金信托成为了目前在我国应用最为广泛的财富传承工具。
二、家族信托
家族信托是一种将信托资产转移至信托主体持有，由信托管理人以信托受益人利益为原则行使对资产的管理权和处置权，并根据信托设立人的意愿向信托受益人给付信托资产收益的一种财富传承方式。
基于家族信托中的资产所有权与收益权相分离，设立人一旦把资产所有权转移至信托主体，则该资产的所有权就不再归他本人，因此，可以实现规避和隔离债务风险、保全资产并实现财富代际传承的目的。
家族信托起源于古罗马，在属于衡平法司法管辖区的欧美发达国家已经发展并成熟应用多年，可以进入家族信托的资产种类也无任何限制，非常灵活。而我国属于大陆法司法管辖区，虽然信托法并未限制信托资产的种类，但实际操作中家族信托中的信托资产还是多以现金资产、金融资产为主。
在我国，家族信托的管理期通常设定为30年—60年之间。而在境外，家族信托的管理期更是可以长达360年。基于家族信托是以保全资产、规避和隔离风险作为设立信托的目的，因此，通常并不以资产增值收益率作为资产管理的首要目的。当然，信托管理人会根据信托设立人的风险偏好去实施资产管理实现合理的增值收益。
对于子女后代的保障通过预测子女或家人的支出来预留资金根本是无法实现的，因为我们无法预测未来会发生的所有事情。更何况漫漫人生中，资产是否会贬值、经济是否会萧条、意外是否会出现，这些根本都无法预测，更不用妄言去预测“令孩子能舒服生活”需要的金钱成本。这也正是影片中王多鱼夫妇算来算去也算不出结果而感到焦虑不安的原因。
财富传承律师建议，高净值客户应当尽早实施财富传承规划，由专业人士根据资产、家族成员、信托目的等情况的异同，运用各类传承工具设计并实施个性化的财富传承方案，后续通过对资产种类和价值的变化、外部因素对资产的影响等因素的持续关注，及时对规划方案作出适当的调整，实现家业常青、财富传承的目标。
